用交易成本的觀點(diǎn)解釋工程款拖欠問(wèn)題
【 信息發(fā)布時(shí)間：2008-09-18 閱讀次數(shù)：】
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工程款拖欠（Project Payment.default）問(wèn)題一直困擾著建設(shè)領(lǐng)域,，嚴(yán)重影響了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也給建筑業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)許多負(fù)面影響,。近幾年來(lái),，對(duì)工程款拖欠的研究有眾多說(shuō)法，如信用體系不健全,、法律法規(guī)不完善,、政府監(jiān)督力度不夠等。其實(shí)以上幾種現(xiàn)象也存在于其它的產(chǎn)業(yè),，但為什么唯獨(dú)建筑產(chǎn)業(yè)的工程款拖欠卻如此嚴(yán)重？筆者認(rèn)為建筑業(yè)本身特點(diǎn)使得解決工程款糾紛產(chǎn)生過(guò)大的交易成本是工程款拖欠的主要原因之一,。
1,、對(duì)交易成本的認(rèn)識(shí)
交易成本（Transaction Cost）是西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心范疇。其思想最早來(lái)自科斯的經(jīng)典論文《企業(yè)的性質(zhì)》,，其實(shí)質(zhì)就是：交易成本是運(yùn)用價(jià)格機(jī)制的成本,。后來(lái)，科斯在《社會(huì)成本問(wèn)題》中把這一思想具體化了,?？扑拐J(rèn)為，交易費(fèi)用是獲得準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息所需要付出的費(fèi)用,，以及談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用,。威廉姆森則將交易費(fèi)用分為事先交易費(fèi)用和事后交易費(fèi)用兩部分，事先的交易費(fèi)用,，即為簽訂契約,、規(guī)定交易雙方的權(quán)利、責(zé)任等所花費(fèi)的費(fèi)用,；事后交易費(fèi)用主要包括監(jiān)督,、獎(jiǎng)勵(lì)、糾紛處理,、抵押,、拖欠等方面的費(fèi)用。
交易費(fèi)用理論經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展,，各位經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)該理論有不同的解釋,，這主要是他們分析的角度不同造成的。概括起來(lái),，交易成本就是為完成一項(xiàng)交易所花費(fèi)的時(shí)間,、精力、人力,、物力,、財(cái)力等非生產(chǎn)性支出,，一般來(lái)說(shuō)主要包括搜集信息的成本、談判成本,、締約成本,、履約成本、監(jiān)督成本和可能發(fā)生處理糾紛的成本,。
2,、對(duì)工程款糾紛解決過(guò)程中交易成本的分析
價(jià)款是建設(shè)工程施工合同中建設(shè)單位和施工單位雙方最關(guān)心的問(wèn)題，因?yàn)閮r(jià)款是合同雙方經(jīng)濟(jì)利益的直接體現(xiàn),。也正因?yàn)榇?，工程款糾紛是建設(shè)工程中最為常見的一種糾紛，很多其它種類的糾紛最終都體現(xiàn)在合同價(jià)款的糾紛上,。從廣義上講,，工程建設(shè)的各個(gè)時(shí)期都可能存在價(jià)款糾紛。比如在投標(biāo)過(guò)程中可能存在投標(biāo)保證金糾紛,；中標(biāo)后可能存在履約保證金糾紛,；開工時(shí)可能存在預(yù)付款的糾紛；施工過(guò)程中可能存在進(jìn)度款,、索賠款的糾紛,；竣工時(shí)可能存在竣工結(jié)算款的糾紛；竣工后可能存在質(zhì)量保修金的糾紛等等,。大量工程款糾紛的存在引發(fā)了在處理過(guò)程中的大量交易成本,。在追索建設(shè)單位拖欠的工程款過(guò)程中，很多施工單位因考慮到交易成本過(guò)大而導(dǎo)致拖欠工程款的增加和一拖再拖,。其原因主要存在于以下幾個(gè)方面：
2.1 在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)專有性的過(guò)程中存在大量交易成本
交易成本存在的原因主要包括三個(gè)方面：資產(chǎn)專有性,、機(jī)會(huì)主義和限制的理性思考。資產(chǎn)專有性是引起交易成本的根源,，機(jī)會(huì)主義和限制的理性思考主要是對(duì)人的研究,。建設(shè)工程項(xiàng)目的交易過(guò)程實(shí)際就是資產(chǎn)專有性的轉(zhuǎn)移過(guò)程，建設(shè)單位將建筑產(chǎn)品的建設(shè)權(quán)交給施工企業(yè),，施工企業(yè)將建筑產(chǎn)品建成經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后交給建設(shè)單位,。從施工合同簽訂之日起，資產(chǎn)專有性發(fā)生轉(zhuǎn)移,，在轉(zhuǎn)移過(guò)程中存在大量的交易成本,。
施工過(guò)程中由于業(yè)主不按時(shí)支付進(jìn)度款而導(dǎo)致的工程款糾紛案屢見不鮮。按照有關(guān)法律規(guī)定,，發(fā)包人不按合同約定的時(shí)間支付進(jìn)度款,，承包人有權(quán)利向發(fā)包人發(fā)出要求付款的通知。發(fā)包人收到承包人的通知后仍不付款,，可與承包人協(xié)商簽訂延期付款協(xié)議,，經(jīng)承包人同意后可延期支付,。但如果發(fā)包人既不按時(shí)支付進(jìn)度款，雙方又未達(dá)成延期付款協(xié)議,，施工企業(yè)有權(quán)利暫停施工,，由發(fā)包人承擔(dān)違約責(zé)任。此時(shí),，施工企業(yè)完全可以解除合同,，要求業(yè)主支付進(jìn)度款并索賠，但為什么施工企業(yè)很少會(huì)這樣做,？究其原因主要是施工企業(yè)此時(shí)若放棄資產(chǎn)的專有性會(huì)花費(fèi)大量的費(fèi)用,，具體分析如下：
1）施工企業(yè)為爭(zhēng)奪建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)權(quán)會(huì)花費(fèi)大量的費(fèi)用，如投標(biāo)費(fèi)用,、談判費(fèi)用,、簽約費(fèi)用和為保證合同的簽訂與履行所支付的投標(biāo)保證金、履約保證金,、預(yù)付款保證金等費(fèi)用以及為爭(zhēng)奪資產(chǎn)專有性而花費(fèi)的其它費(fèi)用等等；此外,，施工企業(yè)為保證施工的順利進(jìn)行投入了大量的成本,，如臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用、機(jī)械使用費(fèi)以及為保證施工進(jìn)行與其他材料供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同所花費(fèi)的費(fèi)用等等,。這些費(fèi)用是工程造價(jià)的一部分,。當(dāng)合同順利履行，工程款按時(shí)支付時(shí),，這些費(fèi)用就會(huì)得到補(bǔ)償,。但如果此時(shí)解除合同，預(yù)期的合同價(jià)款無(wú)法收回,，這些費(fèi)用就變成了為交易所付出的代價(jià),。很多企業(yè)若此時(shí)解除合同就會(huì)蒙受巨大損失甚至破產(chǎn)，所以,，施工企業(yè)遇到這種情況只好硬著頭皮一邊施工一邊追索欠款,。
2）如果因此停止合同的履行，施工企業(yè)就會(huì)陷入長(zhǎng)期的糾紛處理當(dāng)中,。施工企業(yè)有權(quán)利要求建設(shè)單位承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任,，賠償損失。但是賠償又談何容易,？就算打贏官司,，請(qǐng)求法院執(zhí)行的難度也很大：一是建設(shè)單位大多是邊施工邊籌集經(jīng)費(fèi)，很難一次拿出這么多費(fèi)用來(lái)賠償,；二是法院在執(zhí)行過(guò)程中缺少可依據(jù)的法律規(guī)定,；三是建筑產(chǎn)品處在建設(shè)過(guò)程中,，即使質(zhì)押也不能發(fā)揮應(yīng)用的作用。也就是說(shuō),，施工企業(yè)擁有該資產(chǎn)的專有性也得不到什么補(bǔ)償,，糾紛處理的交易成本對(duì)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是雪上加霜。
3）如果施工企業(yè)在合同履行過(guò)程中退出交易,，給合同雙方帶來(lái)的損失都比較大,。但由于是買方市場(chǎng)，建設(shè)單位可以將這些費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)再轉(zhuǎn)移給另一個(gè)施工企業(yè),，而施工企業(yè)卻面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn),。施工企業(yè)如因中途退出可能還會(huì)背上信譽(yù)不良的罪名，給以后競(jìng)標(biāo)帶來(lái)巨大損失,。所以,，絕大部分的施工企業(yè)一旦和業(yè)主簽訂合同就很難中途退出交易過(guò)程。業(yè)主抓住施工企業(yè)不會(huì)中途停止合同履行的弱點(diǎn),，在“拖欠有理,，拖欠有利”的投機(jī)主義影響下，往往大量拖欠工程款,。
2.2 在工程款糾紛處理過(guò)程中,，由于法律法規(guī)不健全和政府監(jiān)督力度不夠引起大量交易成本
利用法律法規(guī)也是需要成本的。法律法規(guī)和規(guī)章制度作為一種稀缺資源在使用過(guò)程中的效率將直接決定著交易成本的大小,。由于法律法規(guī)和制度的不健全,，還會(huì)帶來(lái)鉆法律和制度空子的機(jī)會(huì)主義費(fèi)用。工程款的糾紛貫穿在整個(gè)的工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中,，但是,，在處理糾紛時(shí)，由于缺少可參照的法律法規(guī),、現(xiàn)存的法律法規(guī)可操作性差和政府在這個(gè)過(guò)程中發(fā)揮的作用不突出,，導(dǎo)致了制度履行效率低下，增加了交易成本,。
如《中華人民共和國(guó)合同法合同法》（以下簡(jiǎn)稱《合同法》）第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付工程款的,，承包人可以催告發(fā)包人在合理的期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的,，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià),、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià),，也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣,。建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償。”《合同法》第286條,，使建筑業(yè)看到了解決工程款拖欠問(wèn)題的希望,，但實(shí)踐中，利用該條成功解決工程款糾紛的案例極少,，這并非企業(yè)不愿用法律維護(hù)自身的合法權(quán)益,，而是該條本身的缺陷所致。由于《合同法》第286的規(guī)定過(guò)于粗糙,，缺乏可操作性,，法院據(jù)此審理案件時(shí)，無(wú)論是實(shí)體上還是程序上均有障礙,。這樣,，就會(huì)在案件處理和執(zhí)行的過(guò)程中增加使用該項(xiàng)規(guī)定的費(fèi)用。所以,，很多施工企業(yè)不是不想用法律的手段來(lái)保護(hù)自己的權(quán)益,，而是難以承擔(dān)維護(hù)自身權(quán)益所花費(fèi)的費(fèi)用。
國(guó)家作為第三種當(dāng)事人,，能夠通過(guò)建立非人格化的立法和執(zhí)法機(jī)構(gòu)來(lái)降低交易費(fèi)用,。但是，在建筑業(yè)由于交易的復(fù)雜性,，在合同履行和糾紛處理時(shí)政府的監(jiān)督力度不夠,，有時(shí)是在執(zhí)法過(guò)程中無(wú)法可依甚或執(zhí)法不嚴(yán)，增加了交易成本,，如尋租費(fèi)用、監(jiān)督成本等,。此外,，據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示（截至2005年9月5日，全國(guó)累計(jì)2003年以前竣工項(xiàng)目拖欠工程款1860億元,，其中：政府投資工程拖欠總額705億元,，占總拖欠額的37.9％），在目前工程款拖欠中政府拖欠款占很大的比例,，作為制度制定和監(jiān)督執(zhí)行的政府機(jī)構(gòu)又是債務(wù)人,，施工企業(yè)的處境就可想而知了。
3,、解決辦法
不同制度下的交易費(fèi)用,，其差異是巨大的。所謂制度成本就是一種制度的運(yùn)行費(fèi)用,。制度的完善情況和可操作性是降低交易成本的主要措施之
3.1 完善現(xiàn)有的法律法規(guī),，提高其可操作性
法律法規(guī)的重要性在于它的存在能減少大量的交易成本。因?yàn)橥暾姆煞ㄒ?guī)可以通過(guò)一系列規(guī)范的、固定的,、強(qiáng)制的契約安排用以減少由于市場(chǎng)交易中的有限理性,、信息不對(duì)稱、外部不經(jīng)濟(jì)性等因素導(dǎo)致的種種交易費(fèi)用,。但目前中國(guó)適用于工程款拖欠的法律法規(guī)存在著可操作性差甚至發(fā)生沖突的現(xiàn)象,。如《合同法》第286條雖然規(guī)定了承包人就工程款的優(yōu)先受償權(quán)，但由于該條并沒(méi)有明確規(guī)定工程款優(yōu)先受償?shù)男再|(zhì),，有留置權(quán)說(shuō),、法定抵押權(quán)說(shuō)，還有優(yōu)先權(quán)說(shuō),，法律界還存在爭(zhēng)議,。又如1997年出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)建筑法》（以下簡(jiǎn)稱《建筑法》），但《建筑法》中關(guān)于工程款的問(wèn)題僅在第十八條第二款有一個(gè)粗糙的規(guī)定：“發(fā)包單位應(yīng)當(dāng)按照合同的約定,，及時(shí)支付工程款項(xiàng),。”這個(gè)合理期限到底是多長(zhǎng)時(shí)間,？針對(duì)這些法律的不完整性應(yīng)進(jìn)一步明確和補(bǔ)充完整,，提高其可操作性，以便在工程款糾紛發(fā)生時(shí)能有法可依且不產(chǎn)生爭(zhēng)議,，降低使用制度的費(fèi)用,，使施工企業(yè)的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。
走出制度越多越好的誤區(qū),，最好的和最節(jié)省使用費(fèi)用的制度是最簡(jiǎn)潔最有操作性的制度,。所以，在制度的制定過(guò)程中提高法律法規(guī)的簡(jiǎn)潔性和可操作性,，降低施工企業(yè)在追索欠款中使用法律法規(guī)的費(fèi)用,。
3.2 進(jìn)一步完善誠(chéng)信體系和失信懲罰體系
由于機(jī)會(huì)主義是引起交易成本的主要原因之一，所以采取有效的措施提高建筑行業(yè)的誠(chéng)信度,，大力提倡人人講誠(chéng)信,，共同營(yíng)造良好的誠(chéng)信氛圍，可以節(jié)省大量的交易成本,。建筑行業(yè)的有關(guān)主管部門應(yīng)建立完善的誠(chéng)信檔案,，對(duì)拖欠工程款的建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)曝光。利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及時(shí)公布不守誠(chéng)信的企業(yè),，接受外界監(jiān)督,，提高輿論壓力，共同營(yíng)造良好的誠(chéng)信環(huán)境,。此外,，實(shí)行失信懲罰制度，對(duì)于拖欠工程款嚴(yán)重的建設(shè)單位和施工企業(yè)在申請(qǐng)房地產(chǎn)開發(fā)和承包工程時(shí)，實(shí)行一票否決制或在年檢時(shí)予以降級(jí)或取消其資質(zhì)等的處罰,。
3.3 充分發(fā)揮政府在監(jiān)督過(guò)程中的作用
政府作為制度執(zhí)行中的主要監(jiān)督者應(yīng)充分發(fā)揮在監(jiān)督過(guò)程中的作用,，公平公正的履行職能，減少交易過(guò)程中的尋租成本,。此外,，嚴(yán)格審批政府主導(dǎo)開發(fā)的“政績(jī)工程”、“形象工程”等,，避免不合理的負(fù)債建設(shè),。
4、結(jié)束語(yǔ)
解決工程款拖欠過(guò)程中,，交易成本過(guò)大是施工企業(yè)追索欠款的重大障礙,。制度是降低交易成本措施中的關(guān)鍵，因?yàn)槿说臋C(jī)會(huì)主義和有限理性是客觀存在,，制度健全可以大大規(guī)范人的行為,，提高履約效率，降低交易成本,，從而有效解決工程款拖欠問(wèn)題,。